仮想通貨の税金がよくわからないです。
儲かっても税金で半分以上取られるって本当ですか？
実はそれ、よくある誤解なんです。
仮想通貨の税金は「一律ではなく、所得額によって変わる仕組み」なんですよ。
今回は仮想通貨の税金について、詳しく見ていきましょう！
この記事では、仮想通貨の税金の仕組み・課税ルール・確定申告の手順などを、初心者の方にもわかりやすく解説しています。
最初から完璧に理解できなくても大丈夫なので、気軽に読み進めてください。
この記事でわかること
仮想通貨の税金計算が不安な方には、「cryptact（クリプタクト）」がおすすめです。
取引履歴をアップロードするだけで自動で損益計算してくれるので、「どこから手をつければいいの？」という初心者でも安心して使えます。
「自分に税金がかかるのか知りたい」「申告の準備を早めにしたい」という方は、無料プランで気軽に試してみてください！
税金が発生するタイミング
ボクも今年から仮想通貨投資をはじめました。
税金対策って何からやればいいですか？
大前提として、仮想通貨で税金が発生するのは、「利益」が出た場合のみです。
まずは、「利益」がどう計算されるのか見ていきましょう。
また、「必要経費」には、以下のようなものが含められます。
- 取引所の手数料
- 仮想通貨セミナーの受講費
- 関連書籍の購入費
つまり、「手元に残った実際の儲け」にだけ課税されます。
ただし、なんでもかんでも経費にできるわけではなく、明確に仮想通貨の取引・学習に関連する支出に限られます。
持ってるだけだったら税金はかからないってことですか？
その通り！仮想通貨の税金は売買利益が出たタイミングで発生するので、保有しているだけなら利益はかかりません！
じゃあ、持ってる仮想通貨が値上がりしていた時はどうなんですか？
値上がりしても「売っていない状態」ではまだ含み益なので、税金はかからないんです。
このように、仮想通貨を持っているだけの場合や、値上がりして含み益が出ていても売却しなければ、税金はかからないのです。
確定申告が必要なケース
じゃあ、どんな場合に確定申告をしなきゃいけないんですか？
仮想通貨の利益が年間20万円を超えた場合、会社員など給与を受けている人は確定申告が必要になります。
一方で、給与所得がない人（専業主婦・学生・フリーランスなど）は、所得の合計が48万円を超えると申告が必要です。
| 状況 | 確定申告は必要？ |
|---|---|
| 仮想通貨を保有しているだけ | 不要 |
| 仮想通貨を売却して20万円を超える利益がある | 必要 |
| 仮想通貨で商品を購入した | 必要（売却扱い） |
| 仮想通貨を別の通貨に交換した | 必要（売却扱い） |
出典：国税庁「暗号資産等に関する税務上の取扱い及び計算書について（令和6年12月）」
ここでは、それぞれのパターンについて、「なぜ確定申告が必要になるのか」を詳しく解説していきます。
1. 20万円を超える利益がある
仮想通貨で年間20万円を超える利益が出た場合は、確定申告が必要です。
仮想通貨の利益は「雑所得」に分類され、給与などの他の所得と合算して課税されます。
たとえば、ビットコインを30万円で購入し、その後40万円で売却した場合、差額の10万円が「利益」となります。
そして、この利益の合計が年間20万円を超えた時点で確定申告が必要になるのです。
じゃあ、ビットコインで＋20万円、イーサリアムで−5万円だった場合はどうなるんですか？
いいところに目をつけましたね！
結論、その場合も課税対象になります。
えー、なんでですか？
詳しくは次の章で説明します。
ここではひとまず、「仮想通貨同士の利益と損失は相殺できない」
という点だけ覚えておきましょう。
2. 仮想通貨で商品を購入した
仮想通貨で商品を購入した場合も、確定申告が必要になります。
「仮想通貨で支払う＝仮想通貨を円に売却した上で支払った」とみなされるからです。
たとえば、1BTC＝500万円のときに10万円分の買い物をすると、その10万円分のビットコインを売却したのと同じ扱いになります。
このように、仮想通貨を使った支払いは「円に交換して支払った」ことになるため、課税対象となります。
3. 別の通貨に交換した
仮想通貨を別の通貨に交換した場合も、価値が上がっていれば課税対象になります。
これは、交換の時点で、最初の通貨を売却したとみなされるためです。
たとえば、1BTC＝300万円で購入したビットコインを、1BTC＝500万円のときにイーサリアムへ交換すると、値上がりした分（200万円）が利益として課税されます。
逆に、価値が下がっている状態で交換した場合は課税されません。
交換しただけで課税されるってわけではないのですね！
そうなんです。「価値が上がっていたら課税される」というのが正解です。
交換そのものではなく、利益が出ているかどうかがポイントですよ。
4. その他のケース
また、次のような人は20万円以下でも申告が必要です。
- 医療費控除や住宅ローン控除を申請する人
- 個人事業主など、すでに確定申告をしている人
- 株式やFXで確定申告が必要な利益がある人
仮想通貨と株・FXの利益は合算しませんが、同様に申告は必要です。
確定申告を行う以上、両方を正確に申告する必要があるという点はしっかり覚えておきましょう。
課税55％は誤解！実際の税率は？
仮想通貨の税率って55％もあるって聞きました！
そんなに取られるなら、儲かっても意味ないですよね？
よく「仮想通貨は55％課税される」と言われますが、これは誤解なんです。
実際には、所得税＋住民税の累進課税で、所得に応じて税率が変わります。
| 課税所得額 | 税率（所得税＋住民税） |
|---|---|
| 〜195万円 | 約15％ |
| 〜330万円 | 約20％ |
| 〜695万円 | 約30％ |
| 〜900万円 | 約33％ |
| 〜1,800万円 | 約43％ |
| 〜4,000万円以上 | 約55％ |
つまり、誰でも55％になるわけではなく、高所得者など一部の人だけ対象です。
一般的な会社員や個人投資家なら、10〜20％に収まるケースがほとんどですよ。
株・FXとの税制面の違い
仮想通貨は、税金の仕組みが他の投資商品と少し違うって聞きました。
どういうことなんですか？
いい質問ですね！
それでは、株やFXと比べながら、税制上の違いを見ていきましょう。
| 比較項目 | 仮想通貨 | 株・FX |
|---|---|---|
| 税率 | 累進課税（最大55％） | 一律約20％ |
| 損益通算 | 不可 | 可能 |
| 損失の繰越 | 不可 | 可能（最大3年まで） |
| 非課税制度 | なし | あり（NISA） |
特に注意したいのが、「損益通算ができない」という点です。
株やFXで損失を出しても、仮想通貨の利益が20万円超えの場合に相殺することはできません。
なるほど。他の投資の損失と相殺できないってことですね。
そうなんです。ただ、これは仮想通貨の制度がまだ発展の途中だからなんです。
今後ETFなどの投資商品が増えていけば、NISAのような非課税制度が整う可能性も十分ありますよ。
税金の計算と確定申告の流れ
仮想通貨の税金の仕組みは理解できました。
でも、確定申告って具体的に何から手をつければいいんですか？
いい質問ですね！
それではここからは、税金の計算と確定申告の流れを順番に見ていきましょう。
STEP1. 年間の利益を計算する
- 国税庁公式サイトにアクセスし、「暗号資産の計算書（Excel）」をダウンロードして開く
- 取引所から届く「年間取引報告書」の内容を転記する
年間取引報告書って、いつ頃届くのですか？
取引所ごとに若干の差はありますが、概ね毎年1月中旬〜2月頃に発行されます。
マイページやメールで案内されることが多いので、確認しておきましょう。
STEP2. 自動計算ツールを使う
取引回数が多い人や複数の通貨を扱っている人には、自動計算ツール「クリプタクト（Cryptact）」が便利です。
取引履歴をアップロードするだけで、確定申告に使える損益データを自動作成してくれます。
なお、取引所を複数利用している場合は、各取引所の履歴をすべてアップロードしましょう。
一部の履歴が抜けていると、正確な損益が計算できません。
登録無料なので、まずは試してみるのがおすすめです。
もちろん、取引回数が少ない人は手作業で計算しても問題ありません。
STEP3. 確定申告書を作成する
利益を計算できたら、次は申告書の作成です。
- 国税庁の「確定申告書作成コーナー」を開き、確定申告書を作成する
- e-Taxまたは郵送で提出する
- 支払い方法（振込・口座引落など）を選択して納税する
所得税は確定申告期限（通常3月15日）までに納付します。
住民税はその後、自治体からの通知に従って6月頃に納付します。
なるほど！思ったよりもシンプルですね！
そうなんです。しかも一度手順を覚えれば、来年以降はもっと簡単になります。
確定申告のシーズンになったら、私が実際にやってみた手順をまとめた具体的な記事も公開しますのでお楽しみに！
もし確定申告しなかったら
でもぶっちゃけ、税金払うのってめんどくさいですよね…
ワンチャン、払わなくてもバレないんじゃないですか？
それは絶対ダメです！
20万円を超えるのに申告しないと、ペナルティ（追徴課税）が発生しますよ。
| 種類 | 内容 |
|---|---|
| 無申告加算税 | 15〜20％ |
| 重加算税（悪質な場合） | 最大40％ |
| 延滞税 | 年利最大14.6％ |
しかも、延滞すればするほど利息のように膨らんでいきます。
仮想通貨の利益はすべて取引履歴として残るため、「バレない」ことはまずありません。
そんなにかかるんですか...
ちゃんと払わないとダメですね。
その通りです。放置するとどんどん膨らむため、必ず期限内に申告しましょう。
まとめ：確定申告は怖くない
仮想通貨の税金は、一見すると難しそうですが、仕組みを理解しておけば決して怖くありません。
利益が出たときは、きちんと確定申告を行うことが大切です。
もし不安があれば、「cryptact（クリプタクト）」などの自動計算ツールを使えば手間なく安心して準備できます。
だいぶ税金について理解できました！
仕組みを知るだけで、安心感が全然違いますね。
税金を正しく理解することは、仮想通貨と長く向き合うための大きな一歩です。
焦らず、一歩ずつステップアップしていきましょう。
※本記事は、一般的な税制の仕組みを紹介するものであり、特定の節税や申告方法を助言するものではありません。
※実際の申告内容や税金計算については、税務署または税理士にご確認ください。